Как правило, вне зависимости от основания, по которому контролирующее лицо привлекается к субсидиарной ответственности и со стороны защиты, и со стороны кредиторов представляются финансово-экономические экспертизы, которые могут подтверждать наличие существенных обстоятельств в соответствующих спорах.
В частности, подтвердить наличие существенных обстоятельств может экспертиза причин банкротства, которая должна проводиться в каждом случае. Необходимость ее проведения подтверждается Определением ВС РФ № 305-ЭС19-10079 от 30.09.2019 по делу № А41-87043/2015. Кроме того, в данных спорах проводятся экспертизы:
- Отчетности должника;
- Определения объективного банкротства;
- Влияния выбытия актива на экономическое состояниедолжника;
- Сделок должника на предмет их равноценности, отнесения к обычной
хозяйственной деятельности, наступления негативных последствий
применительно к банкротству; - Преднамеренности и фиктивности банкротства;
- Финансовых потоков, в том числе для определения взаимосвязей.
Что будет входить в предмет доказывания по каждому из оснований? Какой экспертизой могут подтверждаться существенные обстоятельства? Как правильно поставить вопросы перед экспертом? - указано на следующей схеме:
